Steuer auf einen Preis aufschlagen oder aus einem Gesamtbetrag herausrechnen.
Umsatzsteuer in den USA
Die USA haben keine landesweite Umsatzsteuer. Stattdessen setzen 45 Bundesstaaten plus DC eigene Sätze fest (0–7.25%), über die Counties und Städte ihre eigenen Aufschläge legen und kombinierte Sätze von 0% bis über 10% erzeugen. Fünf Bundesstaaten (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon) haben gar keine landesweite Steuer.
Bei Online-Bestellungen nutzen die meisten Bundesstaaten mittlerweile das bestimmungsortbasierte Sourcing: Die Steuer wird nach der Postleitzahl des Käufers berechnet, nicht der des Verkäufers. Die Wayfair-Entscheidung des Supreme Court von 2018 beendete die alte Regel der „physischen Präsenz“. Rechnen Sie damit, dass die Steuer an der Kasse fast immer Ihrem lokalen kombinierten Satz entspricht.
Frequently asked questions
Warum schwanken Umsatzsteuersätze so stark?
US-Bundesstaaten setzen eigene Grundsätze fest (0–7.25%), Counties addieren eigene (0–3%), und Städte legen nochmal drauf (0–4%). Die kombinierten Gesamtsätze reichen von 0% (NH, OR, DE, MT) bis 10%+ (Teile von LA, TN, CA). Fünf Bundesstaaten haben gar keine landesweite Umsatzsteuer. Bei Online-Bestellungen gelten bestimmungsortbasierte Regeln, die die Postleitzahl des Käufers verwenden.
Was ist der Unterschied zwischen steuerinklusiven und steuerexklusiven Preisen?
Steuerexklusive Preise (US-Standard) zeigen den Artikelpreis und fügen die Steuer beim Checkout hinzu: $10 + 8% Steuer = $10.80 Gesamt. Steuerinklusive Preise (in der EU/UK als MwSt./VAT üblich) backen die Steuer in den Preis ein: Die gleichen $10.80 Gesamt werden als $10.80 ausgezeichnet, bevor Sie den Steuerbetrag je sehen. Dieser Rechner kann beide Richtungen.
Wann schulde ich Use Tax?
Wenn Sie bei einem Verkäufer aus einem anderen Bundesstaat kaufen, der keine Umsatzsteuer berechnet hat. Technisch schulden Sie „Use Tax“ zum Satz Ihres Bundesstaats, sobald Sie den Artikel heimbringen. Die meisten Bundesstaaten haben eine Zeile in der Einkommensteuererklärung, um das anzugeben. Die Durchsetzung ist uneinheitlich, aber Prüfungen passieren – besonders bei großen Posten (Boote, Fahrzeuge, Geräte).
Warum unterscheidet sich die Steuer auf Dienstleistungen von der auf Waren?
Historisch zielte die Umsatzsteuer auf greifbare Waren. Dienstleistungen (Haareschneiden, Rechtsberatung, Streaming-Abos) waren oft steuerfrei. Als sich die Wirtschaft zur Dienstleistung verlagerte, haben Bundesstaaten die Steuer schrittweise auf digitale Dienste, SaaS und professionelle Dienstleistungen ausgeweitet. Ob Sie etwas schulden, hängt von den konkreten Regeln Ihres Bundesstaats ab.